各位老铁们好，相信很多人对增值税账务处理都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于增值税账务处理以及增值税退税账务怎么处理的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！未开票收入如何做账如何申报增值税关于这个问题回答如下：1.未开票收入做账按企业会计准则或者小企业会计准则
各位老铁们好，相信很多人对增值税账务处理都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于增值税账务处理以及增值税退税账务怎么处理的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！
未开票收入如何做账如何申报增值税
关于这个问题回答如下：
1.未开票收入做账按企业会计准则或者小企业会计准则及相关企业会计制度该怎么做账怎么做账，与是否开票没有任何关系，不能说没有开票就可以不做账。如果未开票收入不做账，就会存在隐瞒收入的情况，当然也是一种偷税行为。
2.未开票收入在纳税申报上，除增值税纳税申报增值税附表1有专门的未开票收入栏需要填报。企业所得税等其他税种不存在专门的未开票收入栏，需要根据会计核算情况在对应的企业所得税申报表收入栏进行填报。
3.需要注意的是，未开票收入实务中可能有的企业客户可能又要求提供发票，这种情况如果重新进行开票，增值税申报时需要在未开票收入填报同样金额的负数，否则就会导致重复缴纳增值税问题。同时补开票后不需要重复做账，这种情况建议做好进行备查登记，同时将补开的发票附在以前记账凭证后面并附简要说明备查。
实务中大家对这个问题是如何处理的，欢迎留言交流讨论。
一般纳税人的增值税账务该如何处理
日常的几种情况：
1、销售货物确认收入时：
借：银行存款/应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
2、购进取得可抵扣发票时：
借：库存商品/原材料等
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款/应付账款等
3、差额征税
发生成本费用时，按应付或实际支付的金额：借：主营业务成本/原材料/工程施工等
贷：应付账款/应付票据/银行存款等
待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额抵减)/应交税费—简易计税
贷：主营业务成本/原材料/工程施工等
4、一般纳税人用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额不得从销项税额中抵扣的，应当计入相关成本费用，不通过“应交税费——应交増值税(进项税额)”科目核算。
5、因发生非正常损失或改变用途等，导致原已计入进项税额但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，应当将进项税额转出，借：待处理财产损益/应付职工薪酬等
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
6、月末，计算出当月应交未交的増值税，
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税
7、缴纳增值税：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
这只是日常几种，一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”、“未交増值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。情况太多就不一一列举了。
增值税退税账务怎么处理
根据返还税款的用途等具体情形进行相应的账务处理：
①用于购建长期资产的借：银行存款贷：递延收益资产使用寿命期间内借：递延收益贷：营业外收入
②与收益相关的返还税款。用于补偿以后期间发生的费用的：借：银行存款贷：递延收益。用于补偿已经发生的费用的借：银行存款贷：营业外收入
关于本次增值税账务处理和增值税退税账务怎么处理的问题分享到这里就结束了，如果解决了您的问题，我们非常高兴。
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