项目资金管理办法(项目资金管理的七种方法)

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本文目录

1. 住建局项目资金使用管理办法
2. 项目资金管理的法律依据
3. 项目资金管理的七种方法
4. 一份完整的项目计划书包括哪些方面的内容
5. 工程结余资金管理办法

住建局项目资金使用管理办法

项目建设资金使用管理办法

项目建设资金使用的管理办法

1

资金使用管理的依据

1.1

资金使用计划

1.2

进度报告

1.3

工程变更

1.4

资金管理计划

2

资金使用的控制步骤

2.1

比较。按照确定的方式将资金使用计划值与实际值逐项进行比较，以发现费用是否

已超支。

2.2

分析。在比较的基础上，对比较的结果进行分析，以确定偏差的严重性及偏差产生

的原因，采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生或减少由此造成的损失。

2.3

预测。根据项目实施情况预测整个项目完成时的费用。

2.4

纠偏。当工程项目的实际费用出现了偏差，根据工程的具体情况、偏差分析和预测

的结果，采取适当的措施，以期达到使费用偏差尽可能小的目的。

2.5

检查。对工程的进展进行跟踪和检查，及时了解工程进展状况以及纠偏措施的执行

情况和效果。

3

资金使用的控制方法

3.1

偏差分析可采用不同的方法，如横道图法、表格法和曲线法。

3.2

在进行费用偏差分析时，要考虑以下几组费用偏差参数：局部偏差和累计偏差；绝

对偏差和相对偏差；偏差程度。

3.3

在进行偏差原因分析时，首先应当将已经导致和可能导致偏差的各种原因逐一列举

出来，并通过对已建项目的费用偏差原因进行归纳、总结，为项目采用预防措施提供依据。

3.4

对偏差原因进行分析，

有针对性地采取纠偏措施，

实现费用的动态控制和主动控制：

修改费用估算。

3.5

采取纠偏措施。纠偏的主要对象是业主原因和设计原因造成的费用偏差。在确定了

纠偏的主要对象之后，要采取有针对性的纠偏措施。纠偏可采用组织措施、

经济措施、

技术

措施和合同措施等。

3.6

找出产生偏差的原因后，连同所选择的纠偏措施以及从费用控制中吸取的其他方面

的教训等都要形成文字材料，作为本工程项目的历史资料以供参考。

项目资金管理的法律依据

1、业主单位应向当地发改委申请立项，发改委根据企业的立项申请，进行可行性论证，如果该项目可行，发改委将给该企业发项目可行性论证报告（代建设项目批文），企业取得该批文后，同时还要取得相关建设手续，就可以施工了。

2、项目可行性研究报告的主要附件：批准的项目建议书；国土、规划部门的定点意见；建设资金来源的落实意见；中外合资项目必须要有中外各方的营业执照、资信证明、协议等相关材料；重大项目必须具备有资格的咨询评估单位的评估意见和经过批准的选址报告。

3、投资计划申报程序：项目可行性研究报告批准后，即可以此为依据编制项目初步设计文件。项目初步设计经有关部门批准，并落实好其它建设条件，特别是建设资金（建设资金要有相关银行的证明）后，即可申报年度建设计划。

4、建设项目立项审查原则：严格遵守党的路线、方针、政策和各项规章制度，严格按照办事程序、办事过程审批项目和编制年度计划；坚持原则，廉洁奉公，严禁以权谋私，对违反规定的，要给予纪律处分；对正在审查未经批准的项目，不得向外泄露结果；对能办不办、拖办的，要给予严肃批评。

项目资金管理的七种方法

一、资金决策

1、资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划，依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用，分配和监督的方案。

2、公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。

3、公司负责人、公司财务负责人（总会计师）和财务部门以及生产、销售、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。

4、资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。

5、公司领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。

二、资金计划

1、资金计划是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。

2、财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：

（1）货币资金计划：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。

（2）预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。

（3）应收账款回收计划：应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。

（4）其他应收款回收计划:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。

（5）存货计划：要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。

一份完整的项目计划书包括哪些方面的内容

应包括一下内容

1.项目基本介绍

描述项目定位，用尽量简洁的话介绍我们是谁

2.行业分析

描述项目所dao处行业规模及增速，阐述行业痛点，行业痛点不仅仅是罗列问题，更需要表现我们如何解决问题，点明我们在行业中的切入点。

3.竞争格局

找出项目的竞争对手，这里对竞争对手要有准确的定位，要对竞争对手有深刻的了解，简要点出它们的优缺点，并罗列我们自身项目的优点。通过对比，使自身项目更清晰。

4.产品介绍

介绍产品形态及核心功能。

5.盈利模式

主要展示自己的核心商业模式和盈利模式，最好能用逻辑或思维图展示。

6.运营数据

主要列一些项目运营数据，像电商类项目，主要列下交易量、用户数、复购率等等。

7.发展计划

列了近一年的目标，最好也写一下如何实现目标的一些规划。

8.团队介绍

介绍团队中最主要的几个成员，写下他们的从业经验。

9.融资计划

写明需要的资金和大致的资金用途。

工程结余资金管理办法

第一章总则

第一条为加强中央部门结转和结余资金(以下简称结转结余资金)管理，优化财政资源配置，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及部门预算管理有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称结转结余资金，是指与中央财政有缴拨款关系的中央级行政单位、事业单位(含企业化管理的事业单位)、社会团体及企业，按照财政部批复的预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。

第三条结转资金是指预算未全部执行或未执行，下年需按原用途继续使用的预算资金。结余资金是指项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目支出预算资金；因项目实施计划调整，不需要继续支出的预算资金；预算批复后连续两年未用完的预算资金。

第四条按照国库集中收付管理制度，结转结余资金包括国库集中支付结余资金和非国库集中支付结余资金。

第五条中央部门核算和统计结转结余资金，应与会计账表相关数字保持一致。

第六条按照本办法管理的结转结余资金应扣除以下两项内容：一是已支付的预付账款；二是已用于购买存货，因存货未领用等原因尚未列支的账面资金。预付账款在以后年度收回资金，或者在以后年度因出售存货收回资金的，收回的资金应按照本办法相关规定管理。

第二章基本支出结转资金管理

第七条年度预算执行结束时，尚未列支的基本支出全部作为结转资金管理，结转下年继续用于基本支出。

第八条基本支出结转资金包括人员经费结转资金和公用经费结转资金。

第九条编制年度预算时，中央部门应充分预计和反映基本支出结转资金，并结合结转资金情况统筹安排以后年度基本支出预算。财政部批复年初预算时一并批复部门上年底基本支出结转资金情况。

第十条部门决算批复后，决算中基本支出结转资金数与年初批复数不一致的，应以决算数据作为结转资金执行依据。

第十一条中央部门在预算执行中因增人增编需增加基本支出的，应首先通过基本支出结转资金安排。

第三章项目支出结转资金管理

第十二条项目实施周期内，年度预算执行结束时，除连续两年未用完的预算资金外，已批复的预算资金尚未列支的部分，作为结转资金管理，结转下年按原用途继续使用。

第十三条基本建设项目竣工之前，均视为在项目实施周期内，年度预算执行结束时，已批复的预算资金尚未列支的部分，作为结转资金管理，结转下年按原用途继续使用。

第十四条编制年度预算时，中央部门应充分预计和反映项目支出结转资金，并结合结转资金情况统筹安排以后年度项目支出预算。财政部批复年初预算时一并批复部门上年底项目支出结转资金情况。

第十五条部门决算批复后，决算中项目支出结转资金数与年初批复数不一致的，应以决算数据作为结转资金执行依据。

第四章项目支出结余资金管理

第十六条项目支出结余资金包括：项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的预算资金；实施周期内，因实施计划调整，不需要继续支出的预算资金；实施周期内，连续两年未用完的预算资金；实施周期结束，尚未列支的预算资金；部门机动经费在预算批复当年未动用的部分。项目支出结余资金原则上由财政部收回。

第十七条按照基本建设财务管理的有关规定，基本建设项目竣工后，项目建设单位应抓紧办理工程价款结算和清理项目结余资金，并编报竣工财务决算。财政部和相关主管部门应及时批复竣工财务决算。基本建设项目的结余资金，由财政部收回。

第十八条按照《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)精神，中央财政科研项目结余资金中符合相关条件的，报财政部确认后，可在一定期限内由项目单位统筹安排用于科研活动的直接支出。具体管理办法另行制定。

第十九条年度预算执行结束后，中央部门应在45日内完成对结余资金的清理，将清理情况区分国库集中支付结余资金和非国库集中支付结余资金报财政部。财政部收到中央部门报送的结余清理情况后，应在30日内发文收回结余资金。

第二十条部门决算批复后，决算中项目支出结余资金数超出财政部已收回结余资金数的，财政部应根据批复的决算，及时发文将超出部分的结余资金收回；决算中项目支出结余资金数低于财政部已收回结余资金数的，收回的资金不再退回中央部门。

第二十一条年度预算执行中，因项目目标完成、项目提前终止或实施计划调整，不需要继续支出的预算资金，中央部门应及时清理为结余资金并报财政部，由财政部发文收回。

第五章控制结转资金规模

第二十二条中央部门应努力提高预算编制的科学性、准确性，合理安排分年支出计划，根据实际支出需求编制年度预算。

第二十三条预算执行中，中央部门应及时跟踪预算资金使用情况，定期进行统计，分析预算执行中存在的问题及原因，采取措施合理加快执行进度。

第二十四条对当年批复的预算，预计年底将形成结转资金的部分，除基本建设项目外，中央部门按照规定程序报经批准后，可调减当年预算或调剂用于其他急需资金的支出。

第二十五条对结转资金中预计当年难以支出的部分，除基本建设项目外，中央部门按照规定程序报经批准后，可调剂用于其他急需资金的支出。连续两年未用完的结转资金，由财政部收回。

第二十六条中央部门拟调减预算或对结转资金用途进行调剂，应按照规定程序在8月31日前提出申请。财政部收到中央部门申请后，原则上应在9月30日前办理完成。

第二十七条中央部门调减预算或对结转资金用途进行调剂后，相关支出如在以后年度出现经费缺口，应在部门三年支出规划确定的支出总规模内通过调整结构解决。

第二十八条中央部门结转资金规模较大、占年度支出比重较高的，财政部可收回部分结转资金。

第二十九条财政部对中央部门控制结转资金情况应加以考核，并对考核情况予以通报。

第三十条中央部门应对所属单位结转资金规模控制情况进行考核，并建立激励约束机制。

第六章结转结余资金收回

第三十一条中央部门应按照财政部收回结转结余资金的文件，及时将资金上交国库，并区分国库集中支付结余资金和非国库集中支付结余资金，按照相关规定办理。

第三十二条上交国库集中支付结余资金，中央部门应及时调整用款计划，财政部相应调整国库集中支付结余指标。

第三十三条上交非国库集中支付结余资金，中央部门应在财政部发文规定的时限内将资金上交国库，并将缴款单据印送财政部备查。

第三十四条对收回的结转结余资金，财政部应按照《财政总预算会计制度》(财库〔2015〕192号)有关规定进行会计处理。

第三十五条基本建设项目结余资金的收回，按照基本建设项目结余财政资金管理的有关规定执行。

第七章国库集中支付结余资金管理

第三十六条年度预算执行结束后，中央部门与财政部就预算指标、资金支出情况进行核对。根据核对情况，财政部于1月31日前将国库集中支付结余数据发给中央部门。

第三十七条中央部门收到国库集中支付结余数据后，应在15日内将国库集中支付结余资金申报核批表报财政部。财政部收到核批表后，应及时发文批复。申报和批复国库集中支付结余资金时，不得调整支出功能分类科目。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。